Belastingaangifte
Jouw verzekering(en) en de jaarlijkse belastingaangifte
Heb je een of meer verzekeringen van coöperatie DELA en ben je benieuwd wat dit betekent voor jouw belastingaangifte? Wij hebben het voor je op een rijtje gezet.
Chat met onze medewerkers
Ik heb een DELA UitvaartPlan. Wat zijn de gevolgen voor mijn belastingaangifte?
Jouw DELA UitvaartPlan valt in box 3 ‘sparen en beleggen’. De waarde die je opgeeft is de fiscale waarde. Deze waarde is niet het bedrag waarvoor je bent verzekerd. Tijdens de looptijd van je DELA UitvaartPlan bouwt je verzekering waarde op. De fiscale waarde is gelijk aan de waarde die je krijgt als je de verzekering eerder stopt (afkoopwaarde).
Je hoeft de fiscale waarde van je DELA UitvaartPlan alleen op te geven als:
- het verzekerd bedrag per verzekerde hoger is dan of gelijk is aan € 7.913 (2023) (in 2024 is dat € 8.665);
én - als de totale fiscale waarde van je verzekering hoger is dan of gelijk is aan € 7.913 (2023) (in 2024 is dat € 8.665).
Als dat het geval is, dan krijg je van ons een brief of e-mail met de fiscale waarde van je uitvaartverzekering. Dat doen we ieder jaar uiterlijk begin maart. Heb je meer uitvaartverzekeringen? Tel dan de fiscale waarde van alle uitvaartverzekeringen bij elkaar op om te zien of je boven die grens van € 7.913 (2023) uit komt (in 2024 is dat € 8.665).
Ik heb een DELA LeefdoorPlan. Wat zijn de gevolgen voor mijn belastingaangifte?
Premie
De premie van een overlijdensrisicoverzekering kun je niet aftrekken voor de inkomstenbelasting.
Uitkering na een overlijden
Over een uitkering betaalt de ontvanger geen inkomstenbelasting in box 1. Wel is het mogelijk dat de ontvanger erfbelasting moet betalen. Je hoeft geen erfbelasting te betalen als iemand anders dan de overledene de premie heeft betaald. Partners die niet zijn gehuwd of die op huwelijkse voorwaarden zijn getrouwd, kunnen erfbelasting voorkomen. Dat kan door in het samenlevingscontract, de partnervoorwaarden of huwelijkse voorwaarden afspraken te maken over wie de premie moet betalen (de premieverschuldigdheid). Daarnaast is het belangrijk om op de polis te laten zetten dat jouw partner de premie betaalt van de dekking op jouw leven. Zijn er twee verzekerden op dezelfde dekking? Kies dan voor premiesplitsing. Daardoor kan de ene partner weer de premie van de dekking op het leven van de ander betalen. Zo voorkom je dat je erfbelasting moet betalen.
De vooruitkering bij leven
Als je gebruikmaakt van de vooruitkering bij leven, is het verstandig een adviseur te vragen naar een advies over jouw specifieke situatie. Ook de situatie van de ontvanger van de uitkering kan dan worden meegenomen. Wil je meer weten? Neem dan contact op met je adviseur voor een advies op maat.
Ik heb een DELA CoöperatiespaarPlan. Wat zijn de gevolgen voor mijn belastingaangifte?
Inleg
Je kunt de inleg in het DELA CoöperatiespaarPlan niet aftrekken voor de inkomstenbelasting.
Schenkbelasting
Betaalt iemand anders dan degene van wie de spaarverzekering is de inleg? Dan kan het zijn dat hierover schenkbelasting betaald moet worden. Ouders kunnen ieder jaar een bepaald bedrag belastingvrij schenken aan hun kind(eren). In 2024 is dat maximaal € 6.633 per kind. In 2023 was dat € 6.035. Soms gelden extra vrijstellingen. Ook grootouders kunnen ieder jaar belastingvrij schenken aan hun kleinkind(eren). In 2024 is dat maximaal € 2.658 per kleinkind. In 2023 was dat € 2.418. Schenk je in een jaar meer dan de vrijstelling? Dan betaalt de ontvanger van de schenking alleen schenkbelasting over het bedrag dat hoger is dan de vrijstelling. Bij schenkingen van ouders aan een kind betaal je tot € 152.368 (2024) en € 138.642 (2023) 10% schenkbelasting. Bij schenkingen van grootouders aan kleinkinderen betaal je 18% schenkbelasting.
Een voorbeeld:
Een grootouder schenkt zijn kleinkind in 2023 € 5.000. Dan moet er over € 2.582 (€ 5.000 min de vrijstelling van € 2.418) belasting worden betaald. Met het tarief van 18% is dat in dit voorbeeld € 464. In 2024 moet er over € 2.342 (€ 5.000 min de vrijstelling van € 2.658) belasting worden betaald. Dat is dan € 421.
Wil je meer informatie hierover? Kijk dan hier, informeer bij je adviseur of kijk op www.belastingdienst.nl.
Waarde box 3 ‘sparen en beleggen’
De waarde van het DELA CoöperatiespaarPlan hoort thuis in box 3, inkomen uit sparen en beleggen. Voor 2023 tot en met 2026 geldt een tijdelijke overbruggingsregeling. Vanaf 2027 wil het kabinet de werkelijke opbrengst op vermogen gaan belasten. In 2023 en 2024 is de algemene vrijstelling € 57.000 per persoon, dat is € 114.000 voor fiscale partners samen. U betaalt alleen belasting boven deze vrijstelling. Hoeveel is afhankelijk van de omvang van uw vermogen in box 3 en hoe dat is verdeeld tussen (spaar)geld bij de bank, andere bezittingen en schulden.
Het CoöperatiespaarPlan valt onder andere bezittingen. Per categorie geldt een standaardrendement. Voor andere bezittingen is dit 6,04% in 2024 en 6,17% in 2023. De opbrengst uit uw vermogen wordt berekend met het standaardrendement en de stand van uw vermogensbestanddelen per 1 januari. Na toepassing van de algemene vrijstelling betaalt u in 2023 32% belasting over de berekende opbrengst uit uw vermogen. Dit percentage stijgt in 2024 en 2025 naar 36%.
Staat het CoöperatiespaarPlan op naam van een minderjarig kind? Dan telt de waarde hiervan op bij het box 3 bezit van de ouder(s). Het maakt hierbij niet uit of de inleg door de grootouders of iemand anders is betaald.