Levensverzekering en je belastingaangifte
Een levensverzekering kan gevolgen hebben voor je belastingaangifte. Het hangt af van de soort levensverzekering wat die gevolgen precies zijn. Op deze pagina lees je de belangrijkste informatie voor een overlijdensrisicoverzekering.
Moet ik mijn levensverzekering opgeven in mijn belastingaangifte?
Of je je levensverzekering moet opgeven bij je belastingaangifte, hangt af van de soort levensverzekering. En van het moment van aangifte: tijdens de looptijd of bij uitkering van de verzekering.
Aangifte overlijdensrisicoverzekering tijdens de looptijd
Overlijdensrisicoverzekeringen worden belast in box 3 ‘sparen en beleggen’ van de inkomstenbelasting, maar alleen als je overlijdensrisicoverzekering waarde opbouwt in de vorm van een premiereserve. Soms heb je wel recht op een vrijstelling. Dat is voor levensverzekeringen die alleen uitkeren na een overlijden. Hiervoor geldt in 2025 een extra vrijstelling van € 8.769 in box 3. Is de waarde van deze verzekering lager dan dit bedrag? Dan hoef je geen inkomstenbelasting te betalen over deze overlijdensrisicoverzekering. Voor levensverzekeringen die (mogelijk) ook uitkeren als de verzekerde nog leeft, geldt deze extra vrijstelling niet. Dat is bijvoorbeeld het geval als het mogelijk is om een vooruitkering te krijgen bij een ernstige ziekte.
Aangifte overlijdensrisicoverzekering bij de uitkering
Bij overlijden van de verzekerde voor de einddatum ontvangt de begunstigde het verzekerd bedrag van de overlijdensrisicoverzekering. Als de verzekering is gekoppeld aan een hypotheek, is de geldverstrekker de begunstigde. Als het bedrag wordt uitgekeerd aan de nabestaanden, valt de uitkering in box 3 van je belastingaangifte. Dan moet er soms wel erfbelasting betaald worden, dit hangt af van het totale vermogen. Ook zijn er vrijstellingen. Op de website van de Belastingdienst lees je meer daarover.
Ben je niet in gemeenschap van goederen getrouwd? Dan kun je voorkomen dat je als partner erfbelasting moet betalen.
Aangifte uitvaartverzekering
Een uitvaartverzekering geef je soms wel al tijdens de looptijd van de verzekering op bij je belastingaangifte. Deze verzekering bouwt namelijk fiscale waarde op. De fiscale waarde is gelijk aan de waarde die je krijgt als je de verzekering eerder zou stoppen (de afkoopwaarde). Als de afkoopwaarde van je uitvaartverzekering boven de vrijstelling voor vermogen uitkomt, dan telt die waarde mee in box 3 'sparen en beleggen.’ Ben je bij DELA verzekerd en komt de afkoopwaarde van je verzekering boven de vermogensvrijstelling uit? Dan sturen wij je elk jaar een brief waarin we de fiscale waarde van je uitvaartverzekering aan je doorgeven.
Lees meer over onze verzekeringen en de jaarlijkse belastingaangifte